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40、公司的市場總價值=股票的總價值+債券的價值

股票市場價格=(息稅前利潤-利息)*(1-所得稅稅率)/普通股成本

式中：普通股成本Kc=RF+β(Rm-RF)

41、投資組合的期望收益率：RP=∑WjRj

42、協方差：Cov(R1,R2)=1/n ∑(R1i-R1)(R2i-R2)

43、相關系數：ρ12=Cov(R1,R2)/(σ1σ2)

44、兩種資產組合而成的投資組合收益率的標準差：σP=[W12 σ12+ W22 σ22+2W1 σ1Cov(R1,R2)]1/2

45、投資組合的β系數：βP=∑Wiβi

46、經營期現金流量的計算：經營期某年凈現金流量=該年利潤+該年折舊+該年攤銷+該年利息+該年回收額

47、靜態(tài)評價指標：

投資利潤率=年平均利潤額/投資總額*100%

不包括建設期的投資回收期=原始投資額/投產若干年每年相等的現金凈流量

包括建設期的投資回收期=不包括建設期的投資回收期+建設期

48、動態(tài)評價指標：

凈現值(NPV)=-原始投資額+投產后每年相等的凈現金流量x年金現值系數

凈現值率(NPVR)=投資項目凈現值/原始投資現值x100%

獲利指數(PI)=投產后各年凈現金流量的現值合計/原始投資的現值合計=1+凈現值率(NPVR)

內部收益率=IRR

(P/A，IRR，n)=I/NCF式中：I為原始投資額

49、短期證券到期收益率：K=[證券年利息+(證券賣出價-證券買入價)/到期年限]/證券買入價*100%

50、長期債券收益率：

V=I*(P/A，i，n)+F*(P/F，i，n)

式中：V為債券的購買價格

51、股票投資收益率：

V=Σ(t=1~n)Dt/(1+i)t+F/(1+i)n

52、長期持有股票，股利穩(wěn)定不變的股票估價模型：V=D/K

式中：V為股票內在價值;D為每年固定股利;K為投資人要求的收益率

53、長期持有股票，股利固定增長的股票估價模型：

V=D0(1+g)/(K-g)=D1/(K-g)

式中：D0為上年股利;D1為第一年預期股利

54、基金的單位凈值=基金凈資產價值總額/基金單位總份額

55、基金 = (年末持有份數*年末基金單位凈值-年初持有份數*年初基金單位凈值)

收益率年初持有份數*年初基金單位凈值

56、機會成本=現金持有量x有價證券利率(或報酬率)

57、現金管理相關總成本=持有機會成本+固定性轉換成本

58、最佳現金持有量：Q=(2TF/K)1/2式中：Q為最佳現金持有量;T為一個周期內現金總需求量;F為每次轉換有價證券的固定成本;K為有價證券利息率

59、最低現金管理相關總成本：(TC)=(2TFK)1/2

60、應收賬款機會成本=維持賒銷業(yè)務所需要的資金*資金成本率

61、應收賬款平均余額=年賒銷額/360*平均收賬天數

62、維持賒銷業(yè)務所需要的資金=應收賬款平均余額*變動成本/銷售收入

63、應收賬款收現保證率=(當期必要現金支出總額-當期其它穩(wěn)定可靠的現金流入總額)/當期應收賬款總計金額

64、存貨相關總成本=相關進貨費用+相關存儲成本=存貨全年計劃進貨總量/每次進貨批量*每次進貨費用+每次進貨批量/2 *單位存貨年存儲成本

65、經濟進貨批量：Q=(2AB/C)1/2式中：Q為經濟進貨批量;A為某種存貨年度計劃進貨總量;B為平均每次進貨費用;C為單位存貨年度單位儲存成本

66、經濟進貨批量的存貨相關總成本：(TC)=(2ABC)1/2

67、經濟進貨批量平均占用資金：W=PQ/2=P(AB/2C)1/2

68、年度最佳進貨批次：N=A/Q=(AC/2B)1/2

69、允許缺貨時的經濟進貨批量：Q=[(2AB/C)(C+R)/R]1/2

70、缺貨量：S=QC/(C+R)式中：S為缺貨量;R為單位缺貨成本

71、存貨本量利的平衡關系：

利潤=毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加-每日變動存儲費*儲存天數

72、每日變動存儲費=購進批量*購進單價*日變動儲存費率

或：每日變動存儲費=購進批量*購進單價*每日利率+每日保管費用

73、保本儲存天數=(毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加)/每日變動存儲費

74、目標利潤=投資額*投資利潤率

75、保利儲存天數=(毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加-目標利潤)/每日變動存儲費

76、批進批出該商品實際獲利額=每日變動儲存費*(保本天數-實際儲存天數)

77、實際儲存天數=保本儲存天數-該批存貨獲利額/每日變動存儲費

78、批進零售經銷某批存貨預計可獲利或虧損額=該批存貨的每日變動存儲費*[平均保本儲存天數-(實際零售完天數+1)/2]=購進批量*購進單價*變動儲存費率

*[平均保本儲存天數-(購進批量/日均銷量+1)/2]=購進批量*單位存貨的變動存儲費*[平均保本儲存天數-(購進批量/日均銷量+1)/2]

79、利潤中心邊際貢獻總額=該利潤中心銷售收入總額-該利潤中心可控成本總額(或：變動成本總額)

80、利潤中心負責人可控成本總額=該利潤中心邊際貢獻總額-該利潤中心負責人可控固定成本

81、利潤中心可控利潤總額=該利潤中心負責人可控利潤總額-該利潤中心負責人不可控固定成本

82、公司利潤總額=各利潤中心可控利潤總額之和-公司不可分攤的各種管理費用、財務費用等

83、定基動態(tài)比率=分析期數值/固定基期數值

84、環(huán)比動態(tài)比率=分析期數值/前期數值

85、流動比率=流動資產/流動負債

86、速動比率=速動資產/流動負債速動資產=貨幣資金+短期投資+應收賬款+應收票據=流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用-待處理流動資產損失

87、現金流動負債比率=年經營現金凈流量/年末流動負債*100%

88、資產負債率=負債總額/資產總額

89、產權比率=負債總額/所有者權益

90、已獲利息倍數=息稅前利潤/利息支出

91、長期資產適合率=(所有者權益+長期負債)/(固定資產+長期投資)

92、勞動效率=主營業(yè)務收入或凈產值/平均職工人數

93、周轉率(周轉次數)=周轉額/資產平均余額

94、周轉期(周轉天數)=計算期天數/周轉次數=資產平均余額x計算期天數/周轉額

95、應收賬款周轉率(次)=主營業(yè)務收入凈額/平均應收賬款余額

其中：主營業(yè)務收入凈額=主營業(yè)務收入-銷售折扣與折讓平均應收賬款余額=(應收賬款年初數+應收賬款年末數)/2

應收賬款周轉天數=(平均應收賬款*360)/主營業(yè)務收入凈額

96、存貨周轉率(次數)=主營業(yè)務成本/平均存貨

其中：平均存貨=(存貨年初數+存貨年末數)/2

存貨周轉天數=(平均存貨x360)/主營業(yè)務成本

97、流動資產周轉率(次數)=主營業(yè)務收入凈額/平均流動資產總額

流動資產周轉期(天數)=(平均流動資產周轉總額x360)/主營業(yè)務收入總額

98、固定資產周轉率=主營業(yè)務收入凈額/平均固定資產平均凈值

99、總資產周轉率=主營業(yè)務收入凈額/平均資產總額

100、主營業(yè)務利潤率=主營業(yè)務利潤/主營業(yè)務收入凈額

101、成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額

102、盈余現金保障倍數=經營現金凈流量/凈利潤

103、總資產報酬率=(利潤總額+利息支出)/平均資產總額=息稅前利潤總額/平均資產總額

104、凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產x100%

105、資本保值增值率=扣除客觀因素后的年末所有者權益總額/年初所有者權益總額

106、每股收益=凈利潤/年末普通股總數

107、市盈率=普通股每股市價/普通股每股收益

108、銷售(營業(yè))增長率=本年銷售(營業(yè))增長額/上年銷售(營業(yè))收入總額*100%

109、總資產增長率=本年總資產增長額/年初資產總額

110、三年資本平均增長率=[(年末所有者權益總額/三年前年末所有者權益總額)1/3 - 1]*100%

111、權益乘數=資產總額/所有者權益總額=1/(1-資產負債率)

112、凈資產收益率=總資產凈利率*權益乘數=主營業(yè)務凈利率*總資產周轉率*權益乘數

113、主營業(yè)務凈利率=凈利潤/主營業(yè)務收入凈額

114、總資產周轉率=主營業(yè)務收入凈額/平均資產總額

115、資本積累率=本年所有者權益增長額/年初所有者權益*100%