所有接觸過財務(wù)工作的朋友們都應(yīng)該知道，財務(wù)報賬的規(guī)范程序就是會計和出納相互配合，相互監(jiān)督，起到控制資金的作用，但是，這種操作程序具有明顯的缺點，那就是工作效率特別低，甚至?xí)绊懙綐I(yè)務(wù)的開展，導(dǎo)致財務(wù)部和業(yè)務(wù)部產(chǎn)生矛盾。如何解決這種沖突，提高財務(wù)報賬的效率呢?看看以下方法。
1、發(fā)票等粘貼《報銷審批單》后，先由部門經(jīng)理或主管簽字，再到財務(wù)，會計初審，合格后，財務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字，再到總經(jīng)理，總經(jīng)理簽字后，直接到出納，出納付款。
2、出納付款后，直接根據(jù)《報銷審批單》登記日記賬(也就是流水賬，這個不需要會計科目的)。出納登賬可以在報銷完畢時登，也可以在沒有其他業(yè)務(wù)比較空閑時集中登。一般要求每天下班前登記完畢，方便第二天報出資金日報表。
3、出納一周或半月一次，把單據(jù)傳遞給會計。會計填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。出納傳遞前，在單據(jù)右上角自己編一個出納流水號，方便和會計交接和查找。
4、 月末，會計用現(xiàn)金明細(xì)賬或和銀行明細(xì)賬的余額與出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬的余額進(jìn)行核對，核對不一致，就核查錯在哪一筆，這樣能免除相互猜疑和指責(zé)。
5、 核對一致后，會計還要負(fù)責(zé)核對銀行對賬單的余額，目的是監(jiān)督出納。
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